Operación de la Agencia Tributaria contra el fraude fiscal en el sector de las instalaciones eléctricas

La Agencia Tributaria anunció el pasado mes de julio la puesta en marcha de una operación en 15 comunidades autónomas, de las 17 que existen en el territorio español contra el fraude fiscal de empresas que utilizan “software de doble uso” para la ocultación de ventas en sociedades del sector de las instalaciones eléctricas.

La operación se inició a mediados de julio y ha implicado que más de 330 funcionarios de la Agencia realizaran personaciones en hasta 75 locales tras descubrir la utilización de programas informáticos de doble uso para ocultar el fraude. En concreto supone el inicio de comprobaciones inspectoras en relación con 67 sociedades y 14 personas físicas vinculadas, incluyendo socios, administradores y personas del entorno familiar. El origen de las actuaciones está vinculado a denuncias previas que han permitido conocer los mecanismos de defraudación utilizados por determinados contribuyentes.​

Las operaciones se han llevado a cabo en localidades de Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia, La Rioja y la Comunidad Valenciana y se realizan bajo la denominación de “Operación Amperio”, coordinada por el Departamento de Inspección de la Agencia Tributaria. Entre el personal dedicado a la investigación se incluyen inspectores de las Unidades de Auditoría Informática, y hasta una treintena de funcionarios del Servicio de Vigilancia Aduanera.

Desde la propia Agencia Tributaria se señala que “el volumen de negocio total de las empresas del sector de instalaciones y montajes mantuvo en 2024 la tendencia al alza que viene registrándose desde 2022. En la estructura empresarial del sector destaca la presencia mayoritaria de empresas especializadas en un tipo de instalación y con un ámbito geográfico de actuación reducido”. También añaden que “dentro del conjunto de sociedades seleccionadas se ha realizado, asimismo, un estudio de los socios que puedan presentar signos externos de riqueza no justificados por las actividades declaradas. Esto podría deberse a un afloramiento de ventas ocultas de la entidad que se estuvieran materializando en incrementos patrimoniales en los socios”, concluyen. Tras analizar la información recibida, la Agencia Tributaria detectó que determinados contribuyentes del sector de instalaciones y montajes eléctricos podía estar utilizando este “software de doble uso” con el objetivo de ocultar compraventas.

La Agencia Tributaria apunta también que las inspecciones “se seguirán desarrollando en los próximos meses a partir de esta obtención de pruebas inicial”. Desde el próximo 1 de enero de 2026 estará en vigor el conocido como “Reglamento Verifactu”, que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización de formatos de los registros de facturación. Con el mismo se quieren evitar las prácticas fraudulentas en ese proceso, tales como la omisión de facturas o la alteración de las facturas de venta una vez expedidas. El régimen de sanciones de este nuevo reglamento incluye multas de 150.000 euros por año de infracción para los fabricantes y comercializadores, y de 50.000 euros para los usuarios que incumplan la normativa.